Anl. 2 ImmoInvFG

ImmoInvFG - Immobilien-Investmentfondsgesetz

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Berücksichtigter Stand der Gesetzgebung: 12.03.2025

Schema B
Schema für die Informationen über den Immobilienfonds, die in den periodischen Berichten enthalten sein müssen

1.Ziffer einsVermögensstand
- -StrichaufzählungWertpapiere
- -StrichaufzählungImmobilien und immobiliengleiche Rechte
  1. a)Litera aLage und regionale Verteilung
  2. b)Litera bGröße
  3. c)Litera cErrichtungsjahr
  4. d)Litera dAnschaffungsjahr
  5. e)Litera eAnschaffungskosten, getrennt nach Kaufpreis und Nebenkosten, oder Herstellungskosten
  6. f)Litera fVermietbare Flächen
  7. g)Litera gArt der Betriebskostenverrechnung
  8. h)Litera hSumme der Kosten durchgeführter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
  9. i)Litera iSumme der Kosten geplanter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen
  10. j)Litera jKosten der Verwaltung, soweit sie nicht unter Betriebskosten verrechnet wurden
  11. k)Litera kBaubehördliche Auflagen, sofern für die Wertermittlung von Bedeutung
  12. l)Litera lBücherliche Belastungen und sonstige Belastungen, soweit sie für die Wertermittlung von wesentlicher Bedeutung sind
  13. m)Litera mFeuerversicherung, deren Versicherungssumme und Deckungsgrad
  14. n)Litera ngewählte Bewertungsansätze
    - -StrichaufzählungBankguthaben
    - -StrichaufzählungSonstiges Vermögen
    - -StrichaufzählungVermögen insgesamt
    - -StrichaufzählungVerbindlichkeiten
    - -StrichaufzählungNettobestandswert
2.Ziffer 2Anzahl der umlaufenden Anteile
3.Ziffer 3Nettobestandswert je Anteil
4.Ziffer 4Wertpapierbestand, wobei zu unterscheiden ist zwischen
1. a)Litera aWertpapieren, die zur amtlichen Notierung an einer Wertpapierbörse zugelassen sind
2. b)Litera bWertpapieren, die auf einem anderen geregelten Markt gehandelt werden samt folgenden zusätzlichen Angaben:
  - -Strichaufzählunges ist je eine Gliederung nach geeigneten Kriterien für den Immobilienfonds (zum Beispiel nach wirtschaftlichen oder geographischen Kriterien, nach Devisen usw.) nach prozentuellen Anteilen am Reinvermögen vorzunehmen; für jeden vorstehend bezeichneten Vermögensgegenstand ist ein Anteil am Gesamtvermögen des Fonds sowie die Emissionswährung, die Nominalverzinsung (soweit vorhanden), der Wertpapierkurs und der Währungskurs anzugeben
  - -StrichaufzählungAngaben der Veränderungen in der Zusammensetzung des Vermögensbestandes während des Berichtszeitraumes
5.Ziffer 5Angaben über die Entwicklung des Vermögens des Immobilienfonds während des Berichtszeitraumes, die Folgendes umfassen:
- -StrichaufzählungErträge aus Anlagen
- -Strichaufzählungsonstige Erträge
- -StrichaufzählungAufwendungen für die Verwaltung
- -StrichaufzählungAufwendungen für die Depotbank
- -Strichaufzählungsonstige Aufwendungen und Steuern/Gebühren
- -StrichaufzählungNettoertrag
- -StrichaufzählungAusschüttungen und wiederangelegte Erträge
- -StrichaufzählungErhöhung oder Verminderung der Kapitalrechnung
- -StrichaufzählungMehr- oder Minderwert der Anlagen
- -Strichaufzählungetwaige sonstige Änderungen, welche das Vermögen und die Verbindlichkeiten des Immobilienfonds berühren
6.Ziffer 6Vergleichende Übersicht über die letzten fünf Rechnungsjahre, wobei zum Ende jedes Rechnungsjahres Folgendes anzugeben ist:
- -StrichaufzählungFondsvermögen
- -StrichaufzählungErrechneter Wert je Anteil (Rechenwert)
- -StrichaufzählungWertentwicklung in Prozent
- -Strichaufzählungbisher ausgewiesene Erträge
7.Ziffer 7Angabe des Betrages der bestehenden Verbindlichkeiten aus von der Kapitalanlagegesellschaft für Immobilien für den Immobilienfonds im Berichtszeitraum getätigten Geschäften, wobei nach Kategorien zu differenzieren ist
8.Ziffer 8Ausschüttung je Anteil
9.Ziffer 9Steuerliche Behandlung des Anteilscheines unter der Annahme,dass der Anteilinhaber den Anteil während des gesamten Geschäftsjahres des Fonds besessen hat.

In Kraft seit 01.09.2003 bis 31.12.9999

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