Schema B
Schema für die Informationen über den Immobilienfonds, die in den periodischen Berichten enthalten sein müssen
1. | Vermögensstand | |||||||||
- | Wertpapiere | |||||||||
- | Immobilien und immobiliengleiche Rechte | |||||||||
a) | Lage und regionale Verteilung | |||||||||
b) | Größe | |||||||||
c) | Errichtungsjahr | |||||||||
d) | Anschaffungsjahr | |||||||||
e) | Anschaffungskosten, getrennt nach Kaufpreis und Nebenkosten, oder Herstellungskosten | |||||||||
f) | Vermietbare Flächen | |||||||||
g) | Art der Betriebskostenverrechnung | |||||||||
h) | Summe der Kosten durchgeführter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen | |||||||||
i) | Summe der Kosten geplanter Instandsetzungen, Instandhaltungen, Erhaltungsarbeiten, Verbesserungsarbeiten und Erweiterungen | |||||||||
j) | Kosten der Verwaltung, soweit sie nicht unter Betriebskosten verrechnet wurden | |||||||||
k) | Baubehördliche Auflagen, sofern für die Wertermittlung von Bedeutung | |||||||||
l) | Bücherliche Belastungen und sonstige Belastungen, soweit sie für die Wertermittlung von wesentlicher Bedeutung sind | |||||||||
m) | Feuerversicherung, deren Versicherungssumme und Deckungsgrad | |||||||||
n) | gewählte Bewertungsansätze | |||||||||
- | Bankguthaben | |||||||||
- | Sonstiges Vermögen | |||||||||
- | Vermögen insgesamt | |||||||||
- | Verbindlichkeiten | |||||||||
- | Nettobestandswert | |||||||||
2. | Anzahl der umlaufenden Anteile | |||||||||
3. | Nettobestandswert je Anteil | |||||||||
4. | Wertpapierbestand, wobei zu unterscheiden ist zwischen | |||||||||
a) | Wertpapieren, die zur amtlichen Notierung an einer Wertpapierbörse zugelassen sind | |||||||||
b) | Wertpapieren, die auf einem anderen geregelten Markt gehandelt werden samt folgenden zusätzlichen Angaben: | |||||||||
- | es ist je eine Gliederung nach geeigneten Kriterien für den Immobilienfonds (zum Beispiel nach wirtschaftlichen oder geographischen Kriterien, nach Devisen usw.) nach prozentuellen Anteilen am Reinvermögen vorzunehmen; für jeden vorstehend bezeichneten Vermögensgegenstand ist ein Anteil am Gesamtvermögen des Fonds sowie die Emissionswährung, die Nominalverzinsung (soweit vorhanden), der Wertpapierkurs und der Währungskurs anzugeben | |||||||||
- | Angaben der Veränderungen in der Zusammensetzung des Vermögensbestandes während des Berichtszeitraumes | |||||||||
5. | Angaben über die Entwicklung des Vermögens des Immobilienfonds während des Berichtszeitraumes, die Folgendes umfassen: | |||||||||
- | Erträge aus Anlagen | |||||||||
- | sonstige Erträge | |||||||||
- | Aufwendungen für die Verwaltung | |||||||||
- | Aufwendungen für die Depotbank | |||||||||
- | sonstige Aufwendungen und Steuern/Gebühren | |||||||||
- | Nettoertrag | |||||||||
- | Ausschüttungen und wiederangelegte Erträge | |||||||||
- | Erhöhung oder Verminderung der Kapitalrechnung | |||||||||
- | Mehr- oder Minderwert der Anlagen | |||||||||
- | etwaige sonstige Änderungen, welche das Vermögen und die Verbindlichkeiten des Immobilienfonds berühren | |||||||||
6. | Vergleichende Übersicht über die letzten fünf Rechnungsjahre, wobei zum Ende jedes Rechnungsjahres Folgendes anzugeben ist: | |||||||||
- | Fondsvermögen | |||||||||
- | Errechneter Wert je Anteil (Rechenwert) | |||||||||
- | Wertentwicklung in Prozent | |||||||||
- | bisher ausgewiesene Erträge | |||||||||
7. | Angabe des Betrages der bestehenden Verbindlichkeiten aus von der Kapitalanlagegesellschaft für Immobilien für den Immobilienfonds im Berichtszeitraum getätigten Geschäften, wobei nach Kategorien zu differenzieren ist | |||||||||
8. | Ausschüttung je Anteil | |||||||||
9. | Steuerliche Behandlung des Anteilscheines unter der Annahme, | |||||||||
dass der Anteilinhaber den Anteil während des gesamten Geschäftsjahres des Fonds besessen hat. | ||||||||||
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